Base de Cálculo PIS e COFINS, tendo destacado em nota fiscal

Prezados (a)

Boa noite.

Por gentileza, estou com uma dúvida referente a base de cálculo de PIS e COFINS. Segue meu problema:

Valor total dos Produtos: R$ 11.264,00

Desconto: R$ 821,90

IPI: R$ 137,90

Valor Total da NF: R$ 10.580,00 ( 11264,00 - 821,90= 10442,10 + 137,90 = 10580,00)


Base de Cálculo de PIS: R$ 10580,00 ou R$ 11264,00?

Base de Cálculo COFINS: R$ 10580,00 ou R$ 11264,00?

Aguardo retorno.

Agradeço pela ajuda

Alessandra,

Base de calculos é o valor dos produtos menos descontos incondicionais.

Valor total dos Produtos: R$ 11.264,00
Desconto: R$ 821,90
Base: 10.442,10

Adailson

Boa tarde.


Obrigada pela ajuda novamente.

Alessandra,

Meu comentário se refere apenas ao seu exemplo exposto, não de forma geral.

Adailson

Boa tarde tudo bem?

Por gentileza, poderia me auxiliar na base de cálculo de PIS e COFINS?


Valor total dos Produtos: R$ 15.249,00

Valor do Frete: R$ 196,74

Valor Total do IPI: R$ 64,45

Valor total de Descontos: R$ 64,45


Valor total da Nota Fiscal: R$ 15.445,74

A Base de Cálculo de PIS e COFINS seria qual dos três?

(R$ 15.249,00+R$ 196,74) - R$ 64,45 (desconto)= R$ 15.381,29

ou

R$ 15.249,00 - R$ 64,45 (desconto)= R$ 15.184,55

ou

R$ 15249,00 (valor total dos produtos)

Agradeço pela ajuda desde já.

Alessandra,

seria:

(R$ 15.249,00+R$ 196,74) - R$ 64,45 (desconto)= R$ 15.381,29

Adailson

Muito obrigada e desculpe incomodá-lo, pois estou realizando correções de notas fiscais e DARFs.

Grata

Alessandra,

não há incomodo. rs

Você faz essas correções por nota etc ? qual seu regime tributário ?

Adilson

Bom dia.

Estou realizando correções de notas fiscais desde 2013, pois houve falta de informação por parte do contador responsável como também do colaborador que emitia notas fiscais.
Lucro presumido.

Agradeço novamente pela ajuda.

Abraços

Alessandra,

Lembrem que o IPI destacado na NF não compõe a base de cálculo do PIS/COFINS.

Valor Total da NF (não dos produtos)
(-) IPI
(-) Desc. Incond.
(=) BC PIS/COFINS

Exatamente como o José disse.

A base é:

Valor dos produtos + Frete - Descontos.

Igual nos exemplos que dei.

Valor total dos produtos ou Valor total da nota fiscal?

Boa tarde
Alessandra

Valor dos produtos.


No total da nota vai outros valores, que não incidem na base.

a Base é: Valor dos produtos + Frete - Descontos, como citado acima pelo colega Adailson


Abraços.

Olá boa tarde

Tenho a seguinte situação abaixo:

Apuração Pis e Cofins
Total de Vendas R$ 176.048,61
Total de Serviços R$ 1.200,00
Remessas R$ -
(-) IPI R$ 3.742,61
Devoluçao
Frete R$ 60,00
Exportação R$ 1.303,50
Retenção PIS(NFS) R$ -
Retenção COFINS (NFS) R$ -

Receita Bruta R$ 172.142,50

Pis (0,65%) R$ 1.118,93
Cofins (3%) R$ 5.164,28


Nesse exemplo o valor do frete é excluído da Base de Cálculo, está correto?
Qual lançamento contábil deve gerar?

Att

Juliana ,

Foi dito acimo como deve tratar o frete sobre vendas.

Bom dia Adailson Silva

Sim, realmente, foi dito acima.

Mas, como no meu exemplo o "frete" teve um tratamento diferente, gostaria de saber se está correto.



Att.