Crédito PIS COFINS Cumulativo No SPED Ccontribuições

boa tarde.

estou fazendo sped contribuições de uma empresa do regime cumulativo, como a empresa tem retenções, mês anterior ficou saldo credor e esse também, gostaria de saber em qual campo informo o saldo credor e como faço pra mostrar que o mês declarado também ficou credor.

obrigada.

Gabriela Freire Mansano tem algo errado.

Primeiro bom dia! rsrsrs

Não consigo visualizar uma hipótese em que a retenção de PIS/COFINS será maior do que a devida.

Houve devolução?

Bom dia.

A retenção do PCC é retida conforme o pagamento do serviço, então por exemplo:

jan:
10.000,00 serviço
não foi recebido nada então não foi retido
apuração: 10.000,00 x 0,65% = 65,00
apuração: 10.000,00 x 3% = 300,00

fev:
10.000,00 serviço
recebeu o serviço de jan e fev
renteção pis: 130,00
retenção cofins: 600,00

apuração: 10.000,00 x 0,65% = 65,00 - (130,00) = (65,00)
apuração: 10.000,00 x 3% = 300,00 - (600,00) = (300,00)

Gabriela Freire Mansano ,

Os registros 1100 e 1500 têm por objetivo realizar o controle de saldos de créditos fiscais, respectivamente, de PIS/PASEP e de COFINS oriundos de períodos anteriores ao da atual escrituração, bem como eventual saldo credor apurado no próprio período da escrituração. Nestes registros, iremos escriturar as disponibilidades de créditos apurados em períodos anteriores ao da escrituração, demonstrados mês a mês, com saldos a utilizar no atual período da escrituração ou em períodos posteriores, mediante desconto, compensação ou ressarcimento, bem como os créditos apurados no próprio período da escrituração, mas que não foram totalmente utilizados neste período, restando saldos a utilizar em períodos posteriores, mediante desconto, compensação ou ressarcimento.

att


Fonte: eauditoria.