Notas de Serviços tomados

Boa tarde, estou com um problema enorme:
- Um prestador de serviços - abriu inscrição na Prefeitura de S.P. - como autônomo - na nf só tem o CCM e o nº do CPF - ele emitiu várias notas fiscais desde 06/2008 - sem retenção dos 11% de INSS e sem dedução de IRRF - a empresa pagou para o mesmo o vr total da nota. Agora, o que devemos fazer??
- INcluir na Gfip
- fazer o cálculo dos 11% que deveria ter sido retido - e recolher?
- fazer o cálculo do IRRF - e recolher?
de quem é a responsabilidade disso tudo??
alguém pode por favor me ajudar?

Boa tarde Marilza,

A responsabilidade pela retenção e recolhimento é da empresa tomadora dos serviços.

O valor principal das retenções deve ser devolvido pelo prestador à tomadora para que ela recolha os tributos e contribuições que deixou de recolher.

Face ao exposto, deve ele (prestador) entrar em contato com a empresa para juntos decidirem a quem cabe o ônus dos encargos incidentes sobre o atraso.

As providências a serem tomadas pela falta de informações na GFIP e DIRF devem ser elaboradas pela empresa tomadora dos serviços. Ao prestador cabe a compensação dos mesmos.

...

Bom dia, Saulo
então resumindo deverei:
Emitir um RPA - fazer a dedução do INSS 11%
Fazer a Dedução do IR devido -

e, outra dúvida a empresa tomadora dos serviços tem um crédito com o INSS bem alto - devido a outras retenções, mesmo com atraso de seis meses - ele poderá utilizar esse crédito para deduzir essa retenção - ou por estar em atraso ele não tem esse direito?

....

Ola caros colegas, preciso de uma ajudinha, somos uma prestadora de serviços, segmento moto entrega, um cliente nosso emite uma nota fiscal para determinado cliente, onde nos entregamos, a duvida: nosso cliente lança na nf o valor do frete para seu cliente pagar, a duvida é q se eu recebo este frete, ele me gera alguma obrigação tributaria. obrigado a tds vcs.. carlos

Boa noite Carlos,

O chamado "frete", neste caso, é pagamento do transporte de malotes e documentos.

Se sua empresa é uma prestadora de serviços que exerce este tipo de atividade (moto entrega) o valor referente ao pagamento do transporte é considerado receita e sobre ela incide os tributos e contribuições a que sua empresa este sujeita (Simples Nacional ou Lucro Presumido).

...

Meu caro amigo, ver se eu entendi. então o valor do frete é igual ao valor da receita de prestação do serviço, agrego o valor do frete a valor do serviço prestado é isto amigão. obrigado

frete + receita de serviço. correto