Calculo de IRPJ e CSLL trimestre

Boa Noite Pessoal !

Estou apurando o IRPJ e CSLL do trimestre de uma empresa do lucro presumido, minha duvida e qual CFOP entrará na minha base de calculo do imposto.

Segue algumas CFOP s : 5551/ 5901 / 5911/ 5912 / 5915 / 5916 / 5949 / 6910 / 6949.

Desde já agradeço.

Thaline,

Primeiramente veja o que traz a legislação do Imposto de renda.

Art. 224. A receita bruta das vendas e serviços compreende o produto da venda de bens nas operações de conta própria, o preço dos serviços prestados e o resultado auferido nas operações de conta alheia (Lei nº 8.981, de 1995, art. 31).

Parágrafo único. Na receita bruta não se incluem as vendas canceladas, os descontos incondicionais concedidos e os impostos não cumulativos cobrados destacadamente do comprador ou contratante dos quais o vendedor dos bens ou o prestador dos serviços seja mero depositário (Lei nº 8.981, de 1995, art. 31, parágrafo único).

Art. 518. A base de cálculo do imposto e do adicional (541 e 542), em cada trimestre, será determinada mediante a aplicação do percentual de oito por cento sobre a receita bruta auferida no período de apuração, observado o que dispõe o § 7o do art. 240 e demais disposições deste Subtítulo (Lei no 9.249, de 1995, art. 15, e Lei nº 9.430, de 1996, arts. 1º e 25, e inciso I).

Art. 519. Para efeitos do disposto no artigo anterior, considera-se receita bruta a definida no art. 224 e seu parágrafo único.


Portanto, através do explícito na legislação, faça a composição de sua base de cálculo para apuração do imposto.

Att.