Calculo IRPJ/CSLL e PIS/COFINS

Prezados,

Gostaria de esclarecer uma dúvida...

Como procedo com o calculo do IRPJ/CSLL trimestral cujo determinado mês o valor de Distrato foi superior a receita auferida, bem como os créditos para o mês seguinte.

Exemplo:

Junho/16
+86.293,62 (receita)
-93.895,12 (distrato)
-211,67 (desconto)
=-7.813,17

Sendo assim não haverá PIS/COFINS, mas IRPJ/CSLL por conta do trimestre.

Agradeço desde já.

Vc disse apuração trimestral. Deve ser lucro presumido?

No caso das devoluções (distrato) serem maiores que a receita do trimestre não haverá tributos a recolher:

Além disso ainda sobrará saldo para descontar do próximo trimestre.

Isso, lucro presumido. Obrigado.