Apuração Lucro Real - Suspensão ou Redução do Imposto mensal

Gente boa tarde !!

Poderiam me ensinar como devo realizar a apuração abaixo?

Existe uma empresa que está no Lucro Real e foi aberta em 12/2014, até o mês 05/2016ela vinha dando prejuízo, e como sua apuração é por Suspenção ou Redução do imposto mensal, também nunca pagou IR nem CSLL, hoje ela possui um prejuízo acumulado de R$ 127.000,00.
Acontece que no mês de junho/2016 ele gerou um lucro de mais ou menos R$ 60.000,00. Como eu faço a apuração dela?

Sei que posso me compensar do meu prejuízo, limitado de até 30%. Mas a dúvida é, qual a forma correta?

LUCRO: R$ 60.000,00
COMP.PREJUÍZO: R$ 127.000,00 * 30% = 38.100,00
BASE PARA CÁLCULO: R$ 60.000,00 – 38.100,00 = R$ 21.900,00
Eu posso usar 30% do meu prejuízo total para me compensar?

OU

LUCRO: R$ 60.000,00
COMP.PREJUÍZO: R$ 60.000,00 * 30% = R$ 18.000,00
BASE PARA CÁLCULO: R$ 60.000,00 – 18.000,00 = R$ 42.000,00
A compensação é de 30%do meu lucro real?

A empresa é de serviço.
Poderiam esclarecer minha dúvida e me passar a base legal? Nunca fiz esse tipo de apuração, sempre trabalhei com empresas do lucro presumido e estou com bastante dúvidas.

Obrigada!!

boa tarde a todos. O controle da adições e deduções do lalur, como por exemplo a conta de brindes, juros e multas. Como você faz esse controle? Via planilha? Ou existe um parametro no teu ERP que já adiciona a movimentação da conta de brindes no Lalur? Ou pelo balancete?