Calculo de IR e CSLL Lucro Presumido

Boa noite!!
Algumas dúvidas sobre o IR e CSLL em Lucro Presumido

Se abatemos os impostos diretamente sobre o faturamento, temos um total entre imposto de renda, csll, pis e cofins de 11,33% e não precisamos pagar mais nada, certo?

Quando usamos a base de calculo, tenho as seguintes dúvidas:
- Se aplicarmos 32% para a base de calculo, teremos IR adicional sempre, ou pelo fato de aplicarmos os 32% para a base de calculo, ficamos isentos do adicional??
- Se aplicarmos os 32% para a base de calculo + adicional, a taxa recolhida não fica maior do que se fizemos o abatimento pelo faturamento??
- O adicional sempre é calculado sobre a diferença de R$ 20.000,00 / mes da base de calculo, certo??

Um exemplo
Calculo mensal
Faturamento = R$ 89.000,00
Modelo 1
R$ 89.000,00 x 11,33% = R$ 10.083,70
Modelo 2
R$ 89.000,00 x 32% = R$ 28.480,00
R$ 28.480,00 x 15% = R$ 4.272,00 ou 4,80% do faturamento
R$ 28.480,00 x 9% = R$ 2.563,20 ou 2,88% do faturamento
Nesta caso por usarmos o valor mais alto de 32% temos adicional???
Se tiver o adicional será sobre R$ 8.480,00 = R$ 848,00
Assim ficaremos no total, usando o modelo 2 e considerando o adicional
R$ 4.272,00 + R$ 2.563,20 + R$ 848,00 = R$ 7..683,20
+
PIS (0,65%) = R$ 578,50
+ Cofins (3%) = R$ 2.670,00

Total = R$ 10.931,70 ou seja, R$ 848,00 maior que o modelo 1, que corresponde ao adicional

Aguardo

Abraços

Bom dia,

Em regra, o montante dos percentuais aplicado poderá ser de 11,33%, más como sabemos toda regra tem suas exceções, uma delas é o próprio adicional do IR, além das retenções, ganho de capital, etc.

Sempre terá que calcular o adicional independente da base aplicada e sempre será calculado sobre a base que exceder os 20 Mil/Mês.

Att

Bom dia, complementando a resposta, como você disse presunção de 32%, subentende-se que seja serviço, logo, haverá ISS também, consigerar alíquota do município.

Vitor Bauab Cardozo

exato.

Lopes,
Obrigado pelo retorno.
Então se eu entendi:

Não existe exceção, sempre terei que calcular o Adicional quando usar o modelo dos 32%, certo??

Se eu usar o modelo de descontar os 11,33%, também precisarei calcular o Adicional?

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