Como lançar na DCTF impostos retidos???

Prezados amigos,

estou tendo dificuldades de lançar os impostos retidos referentes ao 4º trimestre de 2008 na DCTF em atraso de 2009.

O montante apurado em 31/12/2008 que foi retido pelo tomador de serviços (condomínio) sobre as notas fiscais emitidas por minha empresa presta serviços e foi recolhido atraves de DARF com código 5952 euivalente a 4,65% (COFINS + CSLL + PIS) + 1,00% IRPJ) totalizam R$ 60,55 (recolhido em 09/01/2009).

Como faço para efetuar esses lançamentos na DCTF???

Prezado Wenderson,

A DCTF, deve ser preenchida com as informações da sua empresa.

Ela é para prestar informações relativas aos valores devidos dos tributos e contribuições federais (débitos), e os respectivos valores de créditos vinculados (pagamento, parcelamento, compensação, etc.).

Vou tentar lhe explicar de uma forma simples.

Você apurou no mês/trimestre "X" a quantia de R$ 100,00 referente a IRPJ, porém você tem à compensar 10,00 (referente a retenção da contratante), com isso você fez uma guia de R$ 90,00 e pagou a mesma no prazo.

Na hora de fazer a DCTF, você ira colocar o valor de R$ 90,00 mais nenhuma informação.

Porém na hora da fazer a sua DIPJ você ira colocar todas as informações pertinentes isto é os 100,00 mais a compensação de 10,00 e o DARF pago de R$ 90,00.

Qualquer duvida de uma olhada neste link.

http://www.receita.fazenda.gov.br/GuiaContribuinte/DCTF/default.htm

No site da Receita também tem um Curso On Line para preenchimento da DCTF, passo a passo, explicando até os erros mais comuns.

abç e bom trabalho.

Obrigado Marcos mais uma vez por sua ajuda.

veja meu caso:

- Abri uma empresa em 04/09/2008 de prestação de serviços de limpeza em condomínios.

- 1ª NF emitida em 22/11/2008

- Somatória de todas as NFs até 31/12/2008 = R$ 1.090,00

- Retenções de 4,65% de R$ 60,55 (referentes ao total de 5 NFs emitidas - serviços prestados a 02 condominios distintos)

- Retenção de 1,00% (IRPJ) não houve por não atingir o valor mínimo em cada condomínio)

Minha dúvida, como efetuar o lançamento na DCTF referente ao 2º semestre 2008, prazo vencido em 06/04/2008???

Prezado Wenderson,

A Pergunta a fazer é a seguinte, você pagou algum DARF? ou compensou todos os impostos ?

Caso pagou, quais foram?

Caso você não pagou, então você não vai fazer a DCTF.

Abç.

Prezado Marcos,

As DARFs que paguei são:

1º) - Condomínio - CNPJ: X

R$ 32,66 código 5952 - Apuração 31/12/08 - Pgto 09/01/09


2º) - Condominio - CNPJ: Y

R$ 27,89 código 5952 - Apuração 31/12/08 - Pgto 09/01/09

Prezado Wenderson,

Esses codigos é de DARF referente a Lei 10.833 isto é retenção na fonte do PIS/Cofins/CSLL.

Neste caso não foi você que pagou e pelo visto o condomínio. se esse DARF foi pago pelo condomínio, você não vai colocar na sua DCTF nada.

Você só coloca o que você pagou e não o que você foi retido.

Você só ira colocar esse código caso você retenha de alguem a Lei 10.833.

espero ter ajudado.

abç

Prezado Marcos,

como e o que informar então na minha DCTF

quem reteve foram os condominios, isto está informado nos corpos das notas fiscais

por questão de praticidade para o condominio, eles me deram os cheques com os respectivos valores e eu efetuei os pagamentos bancários atraves de débito em minha conta pessoal;

Mas houve uma real redução nos valores dos meus pagamentos

1º) Quantos aos condomínios (2), cada um terá que fazer uma DCTF informando as retenções de 4,65% (Confins + CSLL + Pis) e 1,00% (IRPJ)???

2º) Quanto a DACON devo informar as minhas retenções???

3º) Os condomínios devem fazer também as DACONs, informando as retenções???

Gracias

Prezado Wenderson,

Bom não irei entrar no mérito da praticidade, porém nem sempre é a forma correta e acaba gerando confusões contabil tributária.

segue as observações e resposta.

"..eu efetuei os pagamentos bancários atraves de débito em minha conta pessoal;"

- 1º - o DARF ficou em nome de quem ??? do condomínio ou da sua empresa???
- 2º - Você sabe que não pode pagar contas de terceiros pela sua conta bancaria.

"1º) Quantos aos condomínios (2), cada um terá que fazer uma DCTF informando as retenções de 4,65% (Confins + CSLL + Pis) e 1,00% (IRPJ)???"

- Como já citado a cima o condomínio não entrega a DCTF, somente a DIRF.

"2º) Quanto a DACON devo informar as minhas retenções???"

- Sim

"3º) Os condomínios devem fazer também as DACONs, informando as retenções???"

- Não


Abç.