Impostos Incidentes na parceria rural de uma empresa agropec

Boa Tarde...
Estou com dividas sobre o recolhimento de impostos sobre um contrato de parceria rural entre uma usina de Cana de Açúcar e uma Empresa Agropecuária....
Ocorre que nesse contrato a Usina faz os depósitos todo os meses, como uma antecipação, mais o fechamento da safra ocorre somente no mês de abril, emitindo a Nota Fiscal do total do fechamento da safra e o resumo dos pagamentos...
A minha duvida é a seguinte: Devo realizar o recolhimento do IRPJ e CSLL nas antecipações dos depósitos de emitindo uma fiscal de antecipação do contrato para contabilizar ou faço o recolhimento desses impostos no fechamento da Safra, onde a Usina emite uma nota fiscal do valor total...
Se alguém tiver alguma coisa que possa me ajudar ficarei muito grato..
Att.

André,

Geralmente nas usinas de cana-de-açúcar, acontece o seguinte quando da Parceria Rural com donos de terra.

A Usina emite a nota fiscal de produção em nome do Parceiro, quando é retirada a cana de sua propriedade (é quando entra a matéria prima para produção de açúcar e álcool para eles), e no fechamento da safra que ocorre em 31/03 de cada ano, eles fazem o ajuste de preço.

Portanto, verifique quando foram a emissão dessas notas.

Eu contabilizado a "Receita" e calculo os impostos na emissão da nota fiscal de venda da cana, e os valores relativos ao recebimento antecipado, vou lançando como "Adiantamento de Cliente".

Dessa forma se calcula os impostos na data da emissão da nota de venda de cana e na data da nota fiscal do valor de ajuste de preço, sabendo que os valores recebido até o final da safra deverão bater com as notas emitidas.

Mas fica ao seu critério a apuração dos impostos nas datas de pagamento, usando assim o regime de caixa.

Att.
Adalberto