Cálculo IRPJ E CSLL - Lucro Presumido

Bom dia, preciso de ajuda de como entender e como fazer impostos IRPJ e CSLL.

O nosso cliente possui uma empresa de lucro presumido e a mesma é prestação de serviços e comércio com segmento em telefonia.

Eu faço os impostos IRPJ e CSLL com a mesma alíquota incluindo as vendas ou faço separadas? Estou fazendo da seguinte forma:

Ex: Serviços prestados
Jul: 26.650,71
Ago: 29.308,25
Set: 20.504,20
Total: 76.463,16
IRPJ a pagar: 3.670,23 (76.463,16*4,80%) = (32%-15% = 4,8)

Vendas:
Jul: 10.988,00
Ago: 12.626,66
Set: 12.422,00
Total: 36.036,66
IRPJ a pagar: 2.882,93 (36.036,66*8%) OBS: Como não ultrapassou o valor de 60.000 no trimestre, não é preciso acrescentar os 10%

IRPJ 3.670,23 + 2.882,93 = 6.553,16

Este raciocínio esta correto?? Se sim eu utilizo este mesmo raciocínio para fazer o CSLL, porém modifico a alíquota que são Pres. Serviços (32% -9% = 2,88) e para vendas é de (12%) ??? Não consigo achar nenhuma explicação a respeito. Me ajudem por favor

Bom dia Luana!

Seu raciocínio está correto, sim!

È desta forma mesmo, fragmenta por setor e calcula o IRPJ de acordo com o que a atividade pede.
A contribuição social tem o mesmo raciocínio.

Alíquota da Contribuição social - Base presumida 32% alíquota 9% - para serviços
Base presumida 12% alíquota 9% - para comercio


Att.

Nivaldo.

Nivaldo Pagotto

Você não sabe o tamanho da minha alegria neste exato momento quebrei tanto a cabeça para poder entender isso e muito obrigada pelo retorno. Só tenho mais uma dúvida.

Base presumida 12% alíquota 9% - para comercio neste caso se refere a CSLL? e a do IRPJ é apenas 8% mesmo ou é Base presumida 12% alíquota 8% - para comercio?

Boa tarde!

Isto mesmo:

Comércio -
IRPJ 8% - 15% alíquota = 1,20% direto
CS 12% - 9% alíquota = 1,08% direto

Serviços (no seu caso)
IRPJ 32% - 15% alíquota = 4,80% direto
CS 32% - 9% alíquota = 2,88% direto

Att
Nivaldo

Nivaldo Pagotto,

Muito obrigada e tenha uma ótima tarde.

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