Como devo fazer a tributação IRPJ, CSLL, PIS e COFINS

A empresa é de serviços e ela emiti NFS-e com deduções de materiais.
Ex: serviços prestados R$ 150.000,00
Materiais aplicados R$ 50.000,00

O ISS incidi sob os R$ 150.000,00, queria saber se o IRPJ, CSLL, PIS E COFINS também são tributados só sobre os R$150 mil, ou sobre os R$200 mil, que seria o total da NFS-e.


ANDRÉ LUIZ

André,

Geralmente para efeitos de impostos federais é o valor total, somente pata ISS e INSS é o valor dos serviços prestados, tanto é que as retenções devem estar no valor cheio da nota fiscal.

Andre Luiz Rego,

Lucro Presumido ?

Isso, empresa optante pelo Lucro Presumido, Adailson.

Andre Luiz Rego


A base de calculo desses impostos é com base no faturamento total, ou seja, o valor tá receita. (Valor total da nota)

Se vc está fazendo retenção na NF, usa-se o valor total da nota.
Quando for calcular o trimestral, ai sim, usa a base do lucro presumido, até pq são duas coisas distintas.