Base de Cálculo e alíquota aplicável CSLL por estimativa no

Boa Tarde!

Já fiz várias pesquisas a respeito do assunto, mas ainda estou com dúvida.

Alguém pode me informar se na apuração do CSLL por estimativa no lucro real, para descobrir o valor da base de cálculo aplico 12% sobre a receita bruta nas atividades comerciais e depois 9%?

Daniele,

Este procedimento de aplicar a uma porcentagem de presunção sobre a receita para achar a base de cálculo para o CSLL deve ser aplicado nas empresas de Lucro Presumido.

Espero ter ajudado.

Mas como fica então para apurar o CSLL no lucro real por estimativa ? Aplica 9% direto na receita bruta?

Daniele ,

Veja as orientações no site: Lucro real por Estimativa

Espero ter ajudado.

Karina Cristina Januário da Silva Bom dia!

Foi justamente essa pesquisa que fiz onde vi o trecho:

"....BASE DE CÁLCULO - A PARTIR DE 01.09.2003

A partir de 01.09.2003, por força do artigo 22 da Lei 10.684/2003, a base de cálculo da CSLL, devida pelas pessoas jurídicas optantes pela sistemática de recolhimento mensal (estimativa) corresponderá a:...

12% da receita bruta nas atividades comerciais, industriais, serviços hospitalares e de transporte;...."

Por isso que fiz a primeira questão do tópico, entendendo que : para descobrir o valor da base de cálculo aplico 12% sobre a receita bruta nas atividades comerciais e depois 9%.

Gostaria de saber se os colegas tenham o mesmo entendimento que eu!

Daniele, bom dia!

Você está correta, a porcentagem a ser aplicada na apuração da base de cálculo da csll por estimativa é de 12% para comércio, e alíquota de 9%.

Sugiro que estude bem sobre a apuração de IRPJ e CSLL sobre o regime de estimada (por conta da complexidade deste regime de apuração), pois pode haver casos de suspensão e redução do imposto a ser pago no mês.

Bom trabalho!

Adalberto José Pereira Junior Bom dia!

A empresa que estou analisando é Lucro Real e Revenda de combustível, ela paga os impostos na apuração trimestral, mas está achando muito onerosa.
Por isso estou dando uma olhada nessas outras formas de apuração para ver se não seria mais viável.

Aproveitando a oportunidade do seu retorno, acrescento mais uma pergunta:

na Estimativa Mensal:

O IRPJ para Revenda de combustível é 1,6% acima da receita bruta e 8% para revenda de conveniência.
O CSLL para revenda do combustível seria 1,6% também e depois 9%? ou os 1,6% é só para o IRPJ, prevalevendo a porcentagem a ser aplicada na apuração da base de cálculo da csll de 12% e a alíquota 9% mesmo?

Obrigada desde já!

Daniele,

Para o combustível a base cálculo da CSLL será de 12% x 9% alíquota, igualmente dos produtos vendidos na conveniência.

Faça um planejamento tributário considerando tributá-la no "Lucro Presumido", as vezes poderá ser mais vantajoso.

Att.

Adalberto José Pereira Junior

Obrigada! estou vendo que o estimativa é bem complexo mesmo!!!
Tenha um ótimo dia!!