IRPJ e CSLL construção civil

Caros me ajudem!
Tiramos uma NF que contempla materiais e serviços. Como faço para Calcular o IRPJ e CSLL? Qual a presunção? Qual a alíquota? tem que segregar a base dos materiais e serviços?
No aguardo

Sandra.
1º - Se for no caso de subsituição tributaria este tipo de NF não tem retenção de IR e nem CSLL.
2º - Se for para calculo de impostos proprios da empresa, indiferente de Serviço e Materias, a receita total da NF entra na base de calculo do IRPJ e CSLL.
3º - Se a empresa emitente da NF for Lucro Presumido, o valor total da NF será calculado com 4,80% para IRPJ e 2,88% para CSLL.
Você não segrega materias e serviços para pagamento de Impostos Federais (PIS, COFINS, CSLL e IRPJ). Somente quando for para pagamento de Impostos Estaduais (GARE ICMS), Impostos Municipais (ISS) ou Previdenciarios (INSS).

Meri
Muito agradecida por seu exclarecimento.
Um abraço
Sandra

Prezados Colegas,

Gostaria do auxilio para esclarecer uma dúvida sobre a tributação das receitas financeiras no caso do IRPJ e CSLL.
Para maior clareza, vamos supor uma construtora (faixa de 8% para o Lucro Presumido) que faturou R$ 4.500.000,00 no trimestre e teve rendimentos de aplicações financeiras de R$ 100.000,00.

Calculo IRPJ
Receita bruta= 4.500.000,00
Base de Calculo IRPJ 8%= 360.000,00 X 15%
Parcela excedente IRPJ = 300.000,00 X 10%

Receita financeira= 100.000,00
Base de Calculo= 100.000,00 X 15%
Parcela excedente= 100.000,00 X 10%

Valor a recolher IRPJ = 109.000,00

Calculo CSLL
Receita bruta= 4.500.000,00
Base de Calculo CSLL 12%= 540.000,00 X 9%

Receita financeira= 100.000,00
Base de Calculo= 100.000,00 X 12%

Valor a recolher CSLL = 60.600,00

Atenciosamente,