Cálculo de COFINS, CSLL, INSS, IRPJ e PIS

Olá pessoal, estou tentando entender como são cálculados os encargos de COFINS, CSLL, IRPJ e PIS, cálculos sobre as notas fiscais de serviços emitidos. Exemplo sobre uma nota fiscal de uma empresa de segurança. Se existir alguma planilha no Excel que facilite o endentimento, ficarei bastante grata. Para ser mais clara o que estou querendo saber é por exemblo:
Quando o prestador de serviços (empresa de vigilância) emite uma Nota Fiscal de Serviços, quais são os encargos detalhados na nota emitida? Em uma nota que recebí tem destacado: PIS, COFINS, CSLL, INSS, IRPJ e PIS. Como poderei conferir se os cálculos estão corretos? (NFS R$ 1.040,00 foi destacado R$ 165,50 de COFINS - R$ 55,20 de CSLL, R$ 114,40 de INSS. R$ 10,40 de IRPJ e R$ 35,88 de PIS.

Editado por Esmeraldina Souza Henrique do Carmo em 15 de junho de 2009 às 15:56:57

Boa noite Esmeraldina,

Refaça suas contas, os valores indicados estão incorretos. Sobre as Notas Fiscais de Prestação de Serviços de Segurança e Vigilância, incidem:

11,00% de INSS - Artigos 140 a 177, IN SRP 03/2005
1,00% de IRRF - Artigo 649, Decreto 3000/1999,
0,65% de PIS - Artigo 30, Lei 10833/2003,
3,00% de COFINS - Artigo 30, Lei 10833/2003 e
1,00% de CSLL - Artigo 30, Lei 10833/2003.

Nota
Poderão ser deduzidas da base de cálculo da retenção as parcelas que estiverem discriminadas na nota fiscal, na fatura ou no recibo de prestação de serviços, que correspondam:

1 - ao custo da alimentação in natura fornecida pela contratada, de acordo com os programas de alimentação aprovados pelo Ministério do Trabalho e Emprego (MTE), conforme Lei 6.321/1976;

2 - ao fornecimento de vale-transporte de conformidade com a legislação própria.

A fiscalização do INSS poderá exigir da contratada a comprovação das deduções previstas acima.

3 - Verifique junto a Prefeitura Municipal de sua cidade a legislação quanto ao ISS sobre este tipo de serviços

A partir destes percentuais fica fácil elaborar a planilha que você precisa.

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Editado por Saulo Heusi em 15 de junho de 2009 às 21:46:26