Mudança de Regime - Lucro Presumido Caixa P/ Lucro Real

Bom dia amigos!

Gostaria da ajuda de vocês ....

Temos uma Industria tributada no Lucro Presumido - Regime Caixa, que para o ano de 2017, deseja se enquadrar no Lucro Real.

Gostaria de saber como proceder quanto aos valores que ainda não foram recebidos em 2016, já que as notas fiscais foram emitidas, porém como a empresa é Regime caixa e oferece para tributação somente os efetivamente recebidos, como faremos para oferecer a tributação os valores ref. as notas emitidas em 2016 que terão seu recebimento em 2017?

Se possível citar fundamentação legal.

Obrigada!

Giselle

Independente do período de recebimento, você tem que recolher referente a 2016, a partir de janeiro 2017 Quando for optar pelo lucro Real as apurações serão a partir de 01/01/2017.

At.

Caro Amigo Anderson,

Obrigado pelo retorno.
Só para confirmar se entendi corretamente.
Todos os valores que ainda não foram oferecidos à tributação em 2016, deverei reconhecê-lo em dezembro/2016 e oferecer à tributação neste mês.

Correto?

Obrigado!

Olá, aproveitando o questionamento do amigo, quais os procedimentos necessários para realizar esta transição de Lucro Presumido para o Lucro Real?

Pois uma das empresas do grupo do qual faço parte abriu uma sucursal nos EUA, e, de acordo com a IN 213/02, é necessário que a Matriz seja tributada através do lucro real para o caso de possui sucursal no exterior....

Obrigado pela ajuda!

Prezado Rodrigo Anaissi Neves.

Basicamente o serviço é o mesmo só muda a forma da apuração do imposto pis, cofins, irpj e csll , a transição se da no pagamento da primeira darf com os códigos devidos para lucro real, ficar atento também para os obrigações como os Speds.

Att.

Agradeço a resposta Anderson...

Outra dúvida: mesmo que a empresa em questão, no exterior, ainda esteja em fase de implantação, ou seja, sem gerar lucros ou prejuízos, já sou obrigado a transformar a empresa no Brasil em Lucro Real? Ou somente no momento em que esta começar a receber os lucros advindos da filial no exterior?
Há necessidade de fazer uma alteração contratual informando esta filial americana?

Grato!