Dipj - pis e cofins

Onde declaro a retenção de PIS E COFINS na fonte?

Tenho empresas que além de reterem IRPJ e CSLL também retêem PIS E COFINS na fonte.

Elas reduzem o faturamento e não existe espaço na DIPJ para declarar esses impostos.

Como fazer?

Rodolfo,

Vamos por partes.
As retenções de Pis e Cofins não reduzem o valor do faturamento, o que acontece é que quando se retém um tributo (IR, CSLL, PIS, COFINS) ele é deduzido do valor a pagar do imposto.
Exemplo:
Mês 01/2008 - 10.000,00
impostos retidos - IR - 150,00
CSLL - 100,00
PIS - 65,00
COFINS - 300,00

Os valores do mês 02 e 03/2008 idem 01/2008. Certo!

Então a apuração do imposto fica assim:

IRPJ - 1.440,00 - 450,00(IR retido) = 990,00 valor a pagar
CSLL - 864,00 - 300,00(CS retido) = 564,00 valor a pagar
PIS - 195,00 - 195,00(PIS retido) = 0,00 valor a pagar
Cofins - 900,00 - 900,00(cofins retido) = 0,00 valor a pagar

Observe que o valor do faturamento não diminuiu e sim teve uma dedução de imposto.

DIPJ 2009

Informe o valor retido do IR na ficha 14A linha 28 e referente a CSLL informe na ficha 18A na linha (31,32,33,34) conforme for o seu caso.

Depois informe as retenções na Ficha 54. (Informe de Rendimento)

Att.

Yone

Yone,

Obrigado pela resposta no site fórum contábil. Só que a minha dúvida persiste porque é mais específica.

Nas fichas 14.A E 18.A informamos a receita bruta que vai gerar o IRPJ a pagar e CSLL a pagar.

N ficha 60 também tenho que informar a receita. Nesse campo informo a receita bruta ou líquida??

Boa tarde Rodolfo,

Em resposta a sua pergunta primeira: " Onde declaro a retenção de PIS E COFINS na fonte?"

Tais retenções devem ser informadas no item "deduções" nas linhas 10 e seguintes das fichas 15A e 25A do DACON.

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