Retenção IR

Boa Tarde
Uma empresa do lucro real recebe duas notas fiscais de seu representante, a primeira nota fiscal no valor de R$ 8.150,00 com retenção de IR no valor de R$ 122,50 e emitida para filial de nr 5, e no mesmo dia ele fatura mais uma nota fiscal no valor de R$ 120,00 com retenção de 1,80 para filial de nr. 3.
A dúvida e como irei registrar essas notas fiscais para pagamento, tendo em vista que o IR abaixo de R$ 10,00 não há retenção?
Ele emitiu as duas notas fiscais no mesmo dia, mas para filiais diferentes, sendo assim tenho que seguir a legislação e efetuar a retenção, por se tratar que o IR e sempre retido pela matriz?
at.

Otavio Lelis

Otavio,

Sim, proceda com a retenção, devido ao DARF ser consolidado na matriz.

At.,

Boa tarde, Otavio.

A legislação determina que é dispensada a retenção de valor inferior R$ 10,00, mas neste caso como foram emitidas duas NFs no mesmo dia a retenção deverá ser por NF e a soma recolhida em um único DARF.