IRPJ e CSLL

Boa tarde

Uma empresa do lucro presumido prestadora de serviço com o código de serviço 4313-4/00.
Como devo calcular o IRPJ e CSLL ? E em quais meses é feito esse calculo ?


Atenciosamente ..

Olá, Boa Tarde.

Empresas no ramo de construção, tem como opção o lucro presumido trimestral, ou seja, a apuração do IRPJ e CSLL é somada e apurada em trimestres conforme o exemplo abaixo:
Janeiro / Fevereiro / Março - 1º Trimestre (Vencimento do imposto em Abril)
Abril / Maio / Junho - 2º Trimestre (Vencimento do imposto em Julho)
Julho / Agosto / Setembro - 3º Trimestre (Vencimento do imposto em Outubro)
Outubro / Novembro / Dezembro - 4º Trimstre (Vencimento do imposto Janeiro)

Alíquotas - IRPJ 32% X 15% = 4,8% / CSLL 32% X 9% = 2,88%

Favor verificar também o Regulamento do IR - Decreto 3.000/99.

Abraço.

Wagner, boa tarde

Então o próximo calculo será feito apenas em março. Refente aos meses de Janeiro/ Fevereiro/ Março. Correto ?

Att

Sim, David.

Você faz a apuração (Soma) dos 3 (três) primeiros meses, ou seja, 1º Trimestre, e paga o imposto no ultimo dia útil de Abril/2017.

Sugiro verificar a agenda fiscal, disponibilizada pelo site da RFB, que traz a data de pagamento do imposto.

Abraço.