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Mayara
Prata DIVISÃO 2 , Analista FiscalUma empresa com regime de apuração no lucro presumido recebe aluguel de outras empresas.
Esses valores devem entrar para base de calculo do pis, cofins, irpj e csll correto?
Caso a empresa não receba esse aluguel por inadimplência do locatário devo incluir mesmo assim o valor do aluguel?
Juliana Silva dos Santos
Prata DIVISÃO 4 , Contador(a)Boa tarde Mayara!
Vai depender se a empresa ela optou pelo regime de caixa ou competência. Regime de competência, se a empresa adotar esta forma de reconhecimento de suas receitas, deverá apurar os tributos incidentes (IRPJ, CSLL, PIS e COFINS), sobre o total da nota fiscal, no período em que a mesma foi emitida. Porém, se a empresa adotou regime de caixa como forma de reconhecimento de suas receitas, os tributos incidirão somente sobre as parcelas efetivamente recebidas.
Espero ter ajudado!
Mayara
Prata DIVISÃO 2 , Analista FiscalMe ajudou sim muito obrigada!!!
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