Retenção de IRPJ

Olá pessoal,

Eu retenho 1,5% de IRPJ em NF todos os meses. Gostaria de saber qual a diferença (%) devo pagar no imposto trimestral.

Obrigada,

Juliani

Tópico movido por Ricardo C. Gimenez para esta sala em 29 de junho de 2009 às 22:49:50.

Prezada Juliani,você compensa o imposto retido com o imposto devido,ou seja,recolhe a diferença.
Saudações.
Gilson Ribeiro

Gilson,
qual o valor em % do imposto devido? A diferença do IRPJ a ser paga no trimestral seria de 0,90%?

Atenciosamente,

Juliani

Juliani,
A alíquota do IRPJ é 15%. Não estou entendendo a sua indagação sobre diferença de 0,90%;você pode dar mais detalhes?
Saudações.
Gilson

Gilson.
Eu tenho uma empresa aberta, consultoria em informática. Todos os meses eu discrimino o valor de 1,50% na Nota Fiscal. No imposto trimestral eu tenho que pagar a diferença do CSLL e do IR. Eu gostaria de saber qual o valor (%), no caso a diferença que tenho que pagar no trimestral. Eu achei que fosse 0,90%, por isso a indagação.

Obrigada,

Juliani

Juliani,
Exemplificando:
Base de cálculo do IRPJ = 10.000,00
Alíquota 15% = 1.500,00 (imposto devido)
(-) retenções nas NFS. = (500,00)
Imposto a pagar = 1.000,00

Entendo que,após o cálculo do imposto a pagar,você não precisa de preocupar com percentuais,ok?
Espero ter contribuído para o seu entendimento.
Saudações.
Gilson

Lembrando que a base de cálculo pode ser 8% , 16% ou 32% do seu faturamento. Aí depois aplica-se a alíquota de 15% do IR e abate-se o valor da retenção.

Para encontrar o custo tributário, multiplique a alíquota de presunção de lucro pela alíquota do IR, e divida o resultado por 100.

Ex:
Presunçao de 32%
Alíquota de IRPJ de 15%
Custo tributário de 4,8%

Com a retenção de 1,5% na NF, vc teria uma diferença a recolher de 3,3%.