Retenções - DIRF 2017

Bom dia,

Sras e Srs,

Um cliente tomou serviços durante 05 meses, porém apenas em 01 (um) houve retenção (5952).
Devo informar todos os meses, ou somente o mês da retenção??

Sds,

Jerfeson Barata

Boa tarde,

Uma vez retido, você deverá informar todos os valores pagos à essa PJ durante o ano.

fonte: IN RFB n° 1671/2016
normas.receita.fazenda.gov.br

Jeferson, no caso de pessoa jurídica você deverá informar somente o mês que tenha sofrido retenção,conforme o Art.15 da IN 1671/2016

Boa tarde

Lazaro Roberto Pettarelli, como trata o Art.15 da IN 1671/2016:

Art. 15. A Dirf 2017 deverá conter as seguintes informações relativas aos beneficiários pessoas jurídicas domiciliadas no País:
I - o nome empresarial;
II - o número de inscrição no CNPJ;
III - os valores dos rendimentos tributáveis pagos ou creditados no ano-calendário, discriminados por mês de pagamento ou crédito e por código de receita, que:
a) tenham sofrido retenção do imposto sobre a renda ou de contribuições, na fonte, ainda que o correspondente recolhimento não tenha sido efetuado, inclusive por decisão judicial; e
b) não tenham sofrido retenção do imposto sobre a renda ou de contribuições, na fonte, em virtude de decisão judicial; e

No meu entendimento deve-se sim informar os valores pagos mesmo que não tenham sofrido retenção como dito à cima na alínea b do artigo.

Tatiane concordo com sua interpretação

Boa tarde,

ok Tatiane, seguirei seu conselho, porém minha duvida surgiu após ler o Manual:

"""20.9.2.1.2 Comprovante de Rendimentos PJ – Rendimento e imposto retido
Este quadro apresenta o número de inscrição no Cadastro Nacional de Pessoa
Jurídica (CNPJ) e o nome empresarial do beneficiário, o mês da ocorrência do fato
gerador, o código utilizado no Darf (com 4 dígitos), a descrição do rendimento, o valor do
rendimento e o imposto/contribuições retidos.""

Muito Obrigado,

Alinea (B) da IN do artigo 15 da IN 1671/2016, está dizendo no caso de empresas de tem decisão judicial para não descontar o imposto de renda, aí sim o imposto vem retido, só que a empresa tem liminar na justiça para não recolher, quem não tem deve informar somente o mês do pagamento que teve o valor retido conforme alinea (A), tenho feito isto todos os anos.