Tributação Simples Nacional

Boa tarde Colegas,

Estou uma dúvida em relação ao imposto a pagar - Simples Nacional, por exemplo :

Eu tenho as seguintes vendas:

5902 - 65.521,08
5902 - 28.880,88

5124 - 12.240,00
5124 - 8.160,00

5405 - 360,00
5405 - 490,86

5102 - 27,30
5102 - 1524,76

Total - 117.204,88

Serviços:

2.610,74

Fui orientado que o total da receita bruta é $ 5.013,66 e $ 2.610,74.

Podem me ajudar a entender porque os outros valores não entraram se foi recebido pelo cliente.

Fabiana Rezende de Souza
Boa tarde!

A empresa optou pelo regime de caixa ou competência para reconhecimento de suas receitas?

...

Fabiana, boa tarde!
A sua receita bruta correta é R$ 25.413,66, sendo R$ 2.610,74 de serviços, R$ 850,86 do CFOP 5.405, R$ 1.552,06 do CFOP 5.102 e R$ 20.400,00 do CFOP 5.124. O CFOP 5.902 não se caracteriza como faturamento, pois é retorno. Atente-se a tributação do ICMS no CFOP 5.405 que é substituição tributária e 5.124 que é diferido em SP.

É competência.