Devolução do IRRF

Boa noite.


Tenho dúvidas em relação à contabilização do IRRF de uma nf de prestação de serviços.

Ocorre o seguinte: a nf é no valor de R$ 2.300,00, porém foi retido 34,50 (1,5%), só que esse irrf no valor de R$ 34,50 foi devolvido (pgo indevidamente), como devo lançar essas operações?
Gostaria de ser saber desde o lançamento da própria nf com o imposto e também da devolução do mesmo.

Obrigada.


[Nota Fiscal Recebida]

Editado por Juliana Sandoval Ladeira em 15 de julho de 2009 às 12:52:06

Prezada Juliana,por favor,informe:é nota fiscal emitida ou recebida?
Saudações.
Gilson Ribeiro

Olá Juliana, no livro serviços tomados você fará o lançamento dessa nota sem a retenção do IRRF, já na contabilidade no caso de já ter sido aproveitado esse crédito do IRRF na apuração do IRPJ, você fará um lançamento de estorno do IRRF, caso contrário é só desapropriar do crédito do IRRF.