Retenção de IRRF é descontada do valor do recibo

Pessoal, boa tarde.

Uma empresa do Simples tomou serviços de um escritório de advocacia, ele não emite nota fiscal, apenas recibo (é de SP), tenho que efetuar a retenção de IRRF.

Esse valor de IRRF que vai gerar é descontado do valor do serviço??

Ex.: Serviço 1.000,00 x 1,5% = 15,00

Valor a pagar para o advogado é 985,00 ??? Ou a empresa que deve pagar ??

Obrigada

Juliana,

A empresa tomadora do serviços, sendo do Simples Nacional, receberá a fatura de honorários no valor de R$ 1.000,00, pagará ao prestador de serviços R$ 985,00 e recolherá um DARF no código 1708, no valor de R$ 15,00, referente à esta retenção.

At.,

Daniel, bom dia.

Muito Obrigada pela sua resposta.

Aproveitando, esse procedimento seria diferente se a empresa tomadora não fosse optante pelo simples nacional???

Obrigada

Juliana,

Caso o tomador do serviços não seja enquadrado no Simples Nacional, nos casos de tomar serviços de advocacia de outra empresa que não esteja também inclusa no Simples, além da retenção de 1,50% de IRPJ, deveria ser observada a retenção de 4,65% das contribuições sociais (0,65% de PIS, 3,00% de COFINS e 1,00% de CSLL).

At.,

Daniel, bom dia.

Muito Obrigada pela sua resposta.

Att;