Retenções na fonte

Boa tarde,

Estou fazendo um trabalho na faculdade e fiquei com algumas duvidas na prática de retenções.


Quando uma PJ emite nf de serviço para outra PJ, deve ser feito as retenções de IRPJ,Cofins, Pis, CSLL, certo?

Li um artigo dizendo que a alíquota de CSLL para lucro presumido é de 2,80%, e que na nf é retido apenas 1%...
Que os outros 1,8% devem ser retidos pela empresa prestadora.

Como isso funciona na pratica?

Emito a nf, faço as devidas retenções, e para CSLL e IRPJ faço um Darf de complemento de alíquota?

Boa tarde Adriele!

Vamos lá:

Quando uma PJ emite nf de serviço para outra PJ, deve ser feito as retenções de IRPJ ,Cofins, Pis, CSLL, certo?
R: Não é tão simples assim. Depende do serviço prestado, se a empresa está enquadrada no Simples, dos valores envolvidos e da data de pagamento do serviço.

Li um artigo dizendo que a alíquota de CSLL para lucro presumido é de 2,80%, e que na nf é retido apenas 1%...
Que os outros 1,8% devem ser retidos pela empresa prestadora.
R: Também não é assim tão simples a forma de se calcular a CSLL no Lucro Presumido. O cálculo envolve variáveis que mudam de acordo com, por exemplo, a atividade da empresa.

Emito a nf, faço as devidas retenções, e para CSLL e IRPJ faço um Darf de complemento de alíquota?
R: Não entrando nos detalhes dos itens anteriores, em casos em que existe a previsão de retenções, na empresa que sofre a retenção funciona assim:

1º - A empresa apura seus impostos mensais normalmente;

2º - Do valor apurado, a empresa abate o valor dos impostos retidos em suas NFs e que foram recolhidos por seus clientes.

Boa tarde, Adriele

Complementando a resposta de nosso colega Luciano, escrevi um artigo sobre retenções federais no Simples Nacional, acredito que irá te ajudar bastante, em relação a tratativa adotada neste regime de tributação.

www.contabeis.com.br

Obrigada, a link me ajudou bastante.

Adriele,

Por nada, ótimo dia!