Como calcular o IRRF 1,5% lucro presumido?

Como deve ser feito a dedução do IRRF 1,5% que foi pago no momento da geração da nota de prestação de serviços?

Andre... se entendi bem a sua pergunta será assim


a sua empresa ( prestadora ) emite a nota para o tomador:

exemplo

R$ 1000,00
irrf: 15,00
liquido a receber R$ 985,00

o tomador vai te pagar R$ 985,00 e recolher um darf de R$ 15,00

para o cálculo do ir

base R$ 1000,00 x 32% ( base de presunção do ir ) = 320,00 ( base ir )

R$ 320,00 x 15% ( aliq. irpj ) = 48,00

irpj a recolher: 48,00 .... MAS , temos o irfonte

R$ 48,00 - 15,00 = 33.00 a recolher


Márlus

Certo, no meu caso a empresa para se encontrar a base de calculo eu uso a aliquota de 8%, e depois calculo 15% para achar o IRPJ.
Onde no primeiro mês não teve faturamento, já no segundo teve 42.870,00 e no terceiro 378.270,00, e de IR na fonte 5.674,00.
como seria meu IRPJ ?

André,
Ficaria assim:

Base antes da presunção: R$ 421.140,00 x 8% = 33.691,20 x 15% = 5.053,68.
Tem certeza que seu IR retido foi de R$ 5.674,00?

Atenciosamente,