IPI lançado indevido

Caros, bom dia!

No dia 27/04 emiti uma nota fiscal com destaque de IPI, porém só hoje dia 04/05 percebi que o NCM da nota não tem IPI...

Como proceder nesse caso?

Meu cliente já recebeu a nota e pagou o valor total da nota maior.

Att.

Bom dia Priscila,

Opção 1 = Devolução da mercadoria;

Opção 2 = Você deve enviar uma Comunicação de Irregularidade por escrito ao cliente, informando o erro ocorrido e solicitando que ele tome o crédito de IPI (se for de direito) apenas sobre o valor correto (ou zero se a NF for só desse item).

Você deverá ainda ofertar uma Nota de Crédito para o cliente no valor cobrado a maior, visto que o desconto não mais será possível.

E por fim deverá solicitar um comunicado formal do Cliente, narrando o ocorrido e também afirmando que não se aproveitou do credito do IPI que estava errado. De posse desse documento você poderá estornar na sua escrita fiscal o valor indevido, conforme Art. 21 da IN 1300/12. Muito importante manter arquivado toda essa documentação, inclusive a Nota de Crédito para eventuais questionamentos futuros.


Acredito que antes de mais nada é importante negociar toda essa operação de correção com o cliente.


Abçs.

Leandro, muito obrigada!

você tem o modelinho dessa comunicação de irregularidades?

Att.

Priscila,

Nesse site você consegue baixar:


Modelo Comunicação Irregularidade


Abçs.

Leandro, e como ficará contabilmente ? Tanto no meu livro, quanto no livro da minha cliente.

Priscila,

O valor da NF será registrado como saiu da sua empresa e como entrou na dela, visto inclusive que ela já pagou.

Apenas o crédito do IPI não será tomado na empresa do cliente e será estornado na sua apuração do IPI. Lembre-se que a contrapartida será a Nota de Crédito.

Abçs.

Ok, muito obrigada!! :)