Apuração IRPJ e CSLL Lucro Real

Olá,

Preciso tirar uma dúvida;
Estou fazendo a apuração de impostos para uma empresa do lucro real, porém a pessoa quer um levantamento detalhado de quanto é o valor mensal para os impostos CSLL e IRPJ.
Como devo calcular isso se no mês de Janeiro e fevereiro deu prejuízo e no mês de março deu lucro?

Jéssica,

Demonstre sua memória de cálculo ao cliente, onde você mostrará que em janeiro e fevereiro não foi apurado tributo a recolher, mas em março sim, devido ao lucro da empresa.

At.,

Obrigada Daniel,
Então se a empresa não tem lucro não tem os tributos de IRPJ e CSLL?

Jéssica,

Caso a empresa tenha prejuízo contábil, não necessariamente, no Lucro Real, a empresa não pagará IRPJ/CSLL. Pode ser que, após as adições e exclusões, a empresa venha a apurar lucro real e, em cima dele, recolher IRPJ/CSLL.