IRPJ e CSLL Trimestral

Caros, acabei de entrar em uma empresa onde foi calculado o IRPJ e CSLL trimestral em 2008, mas ao me deparar com o balanço o saldo não bate.
Segue dados que estão no balanço:
O lucro antes do IR ficou em R$ 355.421,60
Provisão para IRPJ = 68.715,32 (19,33%)
Provisão para CSLL = 40.961,35 (11,55%)
Esses valores não batem com os valores que devemos provisionar os quais deveriam ser:
IRPJ 15% - R$ 53.314,74
Adicional do IR = 11.543,16
CSLL 9% = 31.988,84
Como devo proceder uma vez que o balanço de 2008 foi encerrado?
Como a empresa é através do lucro presumido e os valores calculados são trimestrais, poderia haver alguma hipótese de esse cálculo ser o correto?
Conto com a ajuda de todos, pois nunca me deparei com essa questão.
Obrigado

Tópico movido por Ricardo C. Gimenez para esta sala em 2 de agosto de 2009 às 11:58:16.

Boa tarde Flávia!

Se esta empresa é Lucro Presumido, a base de cálculo do IRPJ e CSLL é o total do FATURAMENTO trimestral e não o Lucro ocorrido no trimestre. Você utiliza o lucro do exercício para base de cálculo quando a empresa faz apuração pelo Lucro Real.
Procure no balanço os valores faturados no trimestre e veja de acordo com a atividade qual é o percentual da Base de Cálculo que esta empresa deva utilizar no Lucro Presumido para se poder fazer o cálculo destes impostos.

Editado por Gilberto C. Olgado em 3 de agosto de 2009 às 13:49:13

Gilberto, muito obrigado pelo retorno!!!
Me ajudou muito, então a provisão para os impostos deverá ser o calculado trimestralmente, por isso o valor está correto.