Marcele Regeane Schuetz
Prata DIVISÃO 1 , Contador(a)Boa tarde!
Caso a empresa participe do projeto de empresa cidadã e em dezembro ela fizer o calculo do IRPJ a pagar e por exemplo o valor a pagar (-) estimativa (-) valor retido e o resultado ficar negativo, ela pode ainda assim deduzir(recuperar) o valor da despesa/beneficio da empresa cidadã?
Exemplo:
base de calculo 31/12 : R$ 100.000,00
(+) desp. benefício : R$ 10.000,00
Nova base de cálculo : R$ 110.000,00
15% IRPJ :R$ 16.500,00
(-) Recolhido por estimativa durante o Ano :R$ 14.000,00
(-) Retido sobre serviços : R$ 4.000,00
Valor a pagar antes da dedução : R$ - 1.500,00 (valor negativo)
(-) Beneficio Empresa Cidadã :R$ 10.000,00
Valor a pagar apos beneficio : R$- 11.5000,00 (valor negativo)
Com base neste exemplo, teremos que fazer um pedido de ressarcimento, no valor de R$ 1.500,00 ou R$ 11.500,00?
Pois o valor do benefício é limitado ao valor a pagar, mas não ficou claro que se este valor a pagar é antes das deduções ou não.
Agradeço o auxílio