exclusão da base de calculo pis e cofins

boa tarde amigos! nas exclusÕes da base de calculo de pis e cofins, fala que a venda de mercadoria sujeita a substituiÇÃo tributÁria, mercadoria isentas e alÍquota zero pode ser excluidas. minha pergunta É : tudo que for vendido com cfop 5403 ou 5405 com cts 060 e cfop 5102, 5101 e cst 040, devem ser excluÍdas da base de calculo? so É base de calculo as saÍdas normais? e em relaÇÃo ao crÉdito, aquisiÇÕes com os mesmos cfop citados acima nao entram como credito? desde ja agradeço

Em relação ao pis e cofins você tem que analisar e tributar a mercadoria pelo NCM e não pelo CFOP. Existe mercadoria com cfop 5403 que é tributada no pis e cofins.

um exemplo com um cupom fiscal, tenho uma receita de 13.966,08
normal: 7.212,46
st: 5.908,69
isenta: 844,93

no caso, qual seria a base de calculo pra pis e cofins? considerando so as informaÇÕes acima.

Como te falei , você tem que analisar a mercadoria pelo ncm:
segue tabela aliquota zero :tabela aliquota zero


nem sempre os produtos lançados com o cfop 5102 e 5403 ,vão ser aliquota zero ou tributadas !
Pode acontecer de produtos lançados com o cfop 5102 tenham produtos com aliquota zero ou tributadas a mesma coisa com o cfop 5403