irpj e csll lucro presumido serviços médicos

bom dia amigos! estou com uma empresa cujo cnae é 86.30-5-01 - Atividade médica ambulatorial com recursos para realização de procedimentos cirúrgicos. A dúvida é a seguinte:
a aliquota de presunção é
irpj - 8%
csll - 12%
e depois joga 15% no irpj e 9% na csll?
por que fui rever os calculos do primeiro trimestre quando ele ainda nao era meu cliente e não bate com nenhum dos calculos que fiz. desde ja agradeço

Ola Wislley

Está correto seu raciocínio.

Sugestão: solicite ao amigo anterior a Memória de Calculo que ele utilizou.

* Dica no seu perfil "profissão" está como "Cortador".

obrigado daniel!
no caso o imposto de renda retido em nota é descontado do valor apurado certo?

Isso mesmo!!!Correto !!! e o IR s/ resgate de aplicacão financeiras tbm se houver.

Prezados

De acordo com a descrição de CNAE 8630501 temos:
- Atividades de consultas e tratamento médico prestadas a pacientes que não estão sob regime de internação, como: consultórios, ambulatórios, postos de assistência médica, clínicas médicas especializadas ou não, policlínicas, consultórios privados em hospitais, clínicas de empresas, desde que sejam equipados para a realização de procedimentos cirúrgicos.
Consta a observação:
A utilização do percentual de presunção de 8% está condicionada à prestação de serviços hospitalares e de auxílio diagnóstico e terapia, patologia clínica, imagenologia, anatomia patológica e citopatologia, medicina nuclear e análises e patologias clínicas; e a prestadora dos serviços ser organizada, de fato e de direito, como sociedade empresária e atender às normas da Anvisa (Lei nº 9.249/95, art. 15, § 1º, III, “a”; Resolução RDC da Anvisa nº 50/2002).
A não observação destas condições e a prestação dos serviços em ambientes de terceiros, o percentual de presunção a ser utilizado será de 32%. Solução de Consulta Cosit nº 245/2014 e Solução de Consulta nº 6.017/2017.

Então é possível que tenha sido calculado a 32% de presunção, ou não?
Caso a diferença não seja muito grande pode ser divergência nas retenções.

Ola Douglas

Caso voce não tenha a memoria de calculo anterior, sugiro faze-la com o percentual de presunção para verificar se chega no mesmo valor.

"refazendo" todo o cálculo com as duas presunçoes 12% e 32% acredito que vc encontrara a divergencia.