Base de calculo

Boa tarde consultores!

Gostaria de saber qual a base de calculo para a apuração mensal de PIS e COFINS de uma empresa prestadora de serviço com retençao na nota.

Ex: Nota fiscal de prestação de serviço
Valor: 210.066,04
IRRF: 2.100,66
INSS: 23.107,26
ISS: 545,32
PIS/COFINS/CSLL : 9.768,07

Valor a receber do cliente: 174.544,73

Qual valor eu considero para base de calculo de PIS e cofins devida?
210.066,04 ou 174.544,73

Desde já agradeço.

Tópico movido por Ricardo C. Gimenez para esta sala em 13 de agosto de 2009 às 10:02:40.

Boa tarde,Wendy. A base de cálculo é CR$210.066,04,sendo que você fará a compensação dos valores retidos.
Saudações.
Gilson Ribeiro

Boa tarde Wendy,

O valor da base de cálculo do PIS e da Cofins é o valor total da nota fiscal de Serviços, antes de qualquer retenção, no seu exemplo 210.066,04.
Como houve retenção na fonte desses tributos, você poderá compensar o imposto devido com o retido, pois o mesmo foi pago antecipadamente pelo seu cliente.

Espero ter ajudado,
Abraços

Obrigada pela atenção, Gilson e Diego.