Apuração do simples

Boa tarde,

Quando o cliente deixa a nota em "digitação" emite notas na sequencia numérica dentro do mês de julho e só informa essa nota para o sefaz no mês de agosto, no valor informado ao simples deve constar o valor dessa nota ou só no mês de agosto?

Não sei se ficou claro, mas a data de emissão seria diferente da data em que a nota seria autorizada no sefaz.

Carina Nacaratto Bafim, boa tarde!


Ao meu ver, a nota fiscal só tem validade quando é transmitida e validada. Porque só em digitação ela não tem valor nenhum.

Carina Nacaratto Bafim

A nota entrará para o cálculo do simples no momento em que ela for validada.
Agora, o que me estranha é o sistema permitir a emissão de outras notas com a numeração superior e não inutilizar essa que ficou parada.

Se a nota foi transmitida no mês de Agosto, mas a data de emissão é do mês de Julho o imposto será calculado de acordo com a data de emissão da nota fiscal e não da autorização pela Sefaz.

Camila Silva, boa tarde!


mas mesmo ela estando só em digitação ela tem validade?

Por foi feita em um mês e validada em outro.

Boa tarde.

Comigo aconteceu o seguinte caso:

As mercadorias foram vendidas no mês de Julho, porém deixei para emitir a NF no ultimo dia do Mês, no entanto, a nota não foi transmitida. Então enviei no dia seguinte em 01/08/2017 e a SEFA autorizou só que com a data de emissão ficou 31/07/2017. Sendo assim, resolvi apurar o DAS na competência de Julho.

Não vejo nenhum problema nisto.

Thaina Almeida Proença ,

Agora eu fiquei em dúvida.
Vou deixar para os mais experientes responder. Rs

Boa tarde

Adianto que não possuo base Legal para este argumento, portanto não oriento que ninguém siga essa linha de raciocínio, mas eu penso da seguinte forma:

Temos a data da operação + a data de emissão da NF (vs) data de autorização da SEFAZ que ocorreu no mês posterior.

Para fins de fiscalização, acredito que é mais prudente recolher o tributo "antecipado" (data de emissão) do que recolher em atraso (data de autorização).

Se houver algum colega que possa esclarecer este fato de forma Legal, agradeço, pois até então sempre adotei o forma supramencionado, tanto para as Notas de entrada quanto para as Notas de saída.

Boa tarde,
Aconteceu o mesmo com um cliente aqui do escritorio, nos consideramos o valor das NFs no mês de emissão e não o de validação da NF e não gerou problema nenhum.


Att, Tharcisio Pimentel.