Retenção na fonte IN 1234/2012 venda de mercadoria

Boa noite,

Tenho um restaurante e vou emitir uma NF de venda para uma Sociedade de Economia mista, assim estou sujeita a retenção na fonte de 5,85% dos impostos federais.

Minha duvida é:
Ao emitir a NF Mod.55 eu tenho que "descontar" do valor total da NF essa retenção?
Ou eu vou fazer esse desconto apenas no boleto?

Exemplo:
Total das mercadoria 100.000,00
Total da retenção 5.850,00

Minha NF será:
Total dos itens 100.000,00
Desconto de 5.850,00
Total da NF 94.150,00

Ou o valor da NF será 100.000,00

Olá, Roseane Gomes Dias

O valor total da NF é de 100.000,00 e o valor final é 94.150,00, descontado o valor da retenção que você deverá fazer o recolhimento.

Bom dia, Roseane Gomes Dias.

Sim, sra. Roseane. Com a venda de mercadorias para a sociedade de economia mista há sim a retenção de tributos conforme sua explanação.

A NF de venda deverá ser emitida pelo valor total do preço da mercadoria (R$ 100.000,00) destacando na própria NF a redução da retenção de tributos federais (5,85% = R$ 5.850,00). O valor líquido da NF será de R$ 94.150,00.

Então temos a seguinte:
a) O cliente vai pagar R$ 94.150,00;
b) A sua empresa vai recolher à RFB via DARF a retenção havida de R$ 5.850,00 com o código 6147.

Abraço.

Obrigada a Todos.

Só para concluir haverá na NF de Venda, no campo desconto o valor de 5.850,00 certo?

E quem recolhe o DARF é o meu cliente e não eu, certo?

Olá, sra. Roseane.

Quando for emitir a NF, no "corpo" da nota fazer o seguinte destaque:
Valor da mercadoria - R$ 100.000,00
(-) Retenção tributos federais R$ 5.850,00

O valor líquido na NF será R$ 94.150,00

Observe que a retenção não tem tratamento de "desconto" e sim como retenção de tributos federais.

Abraço.