Suspensão IRPJ e CSLL

Prezados!!!
Qual a prova a oferecer ao fisco de uma empresa tributada pelo lucro real estimativa anual, de não ter efetuado nenhum recolhimento de IRPJ e CSLL devido ter apresentado prejuízo no mês de Janeiro e haver suspendido o recolhimento por estimativa no decorrer do período até apresentar lucro no período acumulado. Seria a ECF estimativa anual ou a ECD???

Boa tarde, sr. Zacarias Campos de Moura.

A PJ tributada pelo Lucro Real poderá pagar o IR/CSLL mensal pelo critério da estimativa mensal baseada na Receita Bruta e/ou pelo Balancete de
Suspenção ou Redução. No final do ano-calendário ela fará a apuração de ajuste base em 31.12. cujo recolhimento complementar do IR/CSLL se houver deverá ser feito até 31.01 do ano-calendário subsequente.

Agora, a demonstração do critério adotado para a RFB será através da escrituração do LALUR e do LACS dentro da ECF, sujeitando-se à fiscalização da veracidade das informações.

Portanto, a prova será a demonstração do procedimento na ECF a ser apresentada até o último dia útil do mês de julho do ano-calendário subsequente.

Opino também fazer uma consulta junto a IN-RFB nº 1.700 de 14.03.2017 que disciplina toda a matéria.

Abraço.

Boa tarde prezado Ronaldo.!!
Muito grato pela informações, ainda vou dar uma revisada na IN 1.700.
Forte Abraço.
Zacarias C.Moura