Retenção de impostos na Nota Fiscal

Boa tarde,

Uma empresa fechou um contrato de Vigilantes terceirizados quando veio a nota fiscal veio com impostos para serem retidos pelo Tomador de Serviços ( empresa a qual faço a contabilidade), retenção de PIS,COFINS, IR, CSLL e INSS com qual código devo gerar os DARFs e a GPS e em qual CNPJ?

Analy,


De acordo com meu conhecimento, o preenchimento do DARF deverá ser efetuado como CNPJ da matriz da pessoa jurídica tomadora dos serviços sujeitos à retenção.

Para o recolhimento das contribuições do Pis, Cofins e CSLL (os 3 juntos) o DARF (único) deve ser preenchido com o código de arrecadação 5952.

Caso a pessoa jurídica seja beneficiária de isenção ou suspensão, o recolhimento das contribuições não alcançadas pela isenção ou suspensão será efetuado mediante a utilização dos seguintes códigos de arrecadação:

5987 CSLL
5960 COFINS
5979 PIS

O IR é o 1708 e em relação ao INSS não sei te informar

Olá,

Só complementando a informação do Diego, para o INSS será emitido no CNPJ do prestador de serviço com o código 2631 Contribuição Retida sobre a NF/Fatura da Empresa Prestadora de Serviço - CNPJ


Att,

Fabrício Octaviani

Obrigada pelas respostas,
Só mais uma Dúvida, se a empresa tomadora de serviço receber mais de uma nota com as mesmas retenções deve somar e pagar em um único DARF isso?

Att,

Anali Leal

Analy,


Pode-se recolher junto, mas fazendo separadamente tem-se um controle melhor (na realidade da minha empresa).