impostos federais

Tenho uma cliente que é medica, e gostaria de saber se ela deve recolher pis,cofins,irpj e cont social ja na emissão da nota fiscal, quer dizer quando ele emitir a nf para o serviço executado terá que destacar estes impostos e receber apenas o liquido. Outra duvida é obrigado a fazer dctf?
Agradeço.

Boa tarde Maria,

Sobre as Notas Fiscais de Prestação de Serviços emitidas por esta empresa incidem:

1,5% de IRRF e
4,65% de CSRF que corresponde ao PIS, COFINS, e a CSLL, nas alíquotas de 3%, 0,65% e 1% respectivamente.

Tanto o IRRF quanto a CSRF devem ser retidas e recolhidas pelo tomador dos serviços (se pessoas jurídicas), se físicas não há a retenção de impostos.

A CSRF deverá ser retida quando do pagamento de valores mensais superiores a R$ 5.000,00 de serviços prestados à mesma pessoa jurídica.

A responsabilidade pela retenção é recolhimento é da empresa tomadora de seus serviços, á sua empresa cabe apenas anotar os valores que serão retidos (ou não) por ocasião do pagamento.

Sua empresa está (sim) obrigada a entrega do DACON e da DCTF Semestrais, além (é claro) da DIPJ.

Nota
Os imposto e contribuições retidos na forma citada acima devem ser diminuídos de seus correspondentes devidos mensal (PIS e COFINS) ou semestralmente (IRPJ e CSLL) por sua empresa.

Se persistirem dúvidas, torne a entrar em contato.

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Bateu uma dúvida...
Essa médica, presta serviço como pessoa física(autonoma) ou jurídica?

Ela presta serviços a planos de saude (pessoa juridica)

Queria tirar mais uma duvida, a distribuição das aliquotas fica assim:

Pis 0,65%
Cofins 3%
Cont Social 1%

Totalizando os 4,65% será que ta correto?

Boa noite Maria,

Correto.

As contribuições que compõem as chamadas Contribuições Sociais Retidas na Fonte - CSRF são:

PIS - 0,65%
COFINS - 3,00%
CSLL - 1,00%

Nota
Tendo em conta o fato de que em seu questionamento você mencionou as retenções sobre as Notas Fiscais de Prestação de Serviços e também a DCTF, pressupus que estivemos falando de Pessoa Jurídica.

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Exatamento trata-se de pessoa juridica, obrigado por tirar minhas duvidas.