Apuração IR e CSLL por estimativa

Boa noite!

Estou com dúvida em duas questões relativas a lucro presumido e se puderem me ajudar a chegar nas respostas, seria ótimo.

1) A Zelote S/a apresentou as seguintes informações parciais, em reais, referentes ao mês de janeiro de 2006:
Receita de vendas - 1.800.000,00
Receita de aplicações financeiras - 50.000,00
IR na fonte s/ aplicações financeiras - 10.000,00
ganho de equivalência patrimonial - 120.000,00
ganhos de capital - 80.000,00

Considerando-se as informações parciais recebidas da Cia Zelote e a legislação tributária do Imposto de renda, aplicável à apuração do imposto de renda por estimativa (antecipações mensais em bases estimadas), o valor do imposto de renda, apurado por estimativa, em janeiro, é:

Resposta: 54.000,00


2)Considerando-se as informações parciais recebidas da cia Zelote e a legislação tributária do imposto de renda, aplicável à apuração da CSLL por estimativa, o valor da CSLL, apurado por estimativa, no mês de janeiro, em reais, é :

Resposta: 31.140,00

Att,
Patricia.

Boa noite Patricia,

Repita seu questionamento na sala Assuntos Acadêmicos

Por ser pertinente, estou certo de que o pessoal que a frequenta saberá como orientá-la a contento.

...

Patricia, segue resposta:

IR por estimativa: Qd a receita é de vendas o indice sobre as vendas é de 8%
1.800.000,00 x 8% = 144.000
Receita Financeira(por que teve recolhimento na fonte) e Ganho de equivalencia nao entram na base de cálculo

144.000 + 80.000 = 224.000
224.000 x 15% = 33.600

Adicional
224.000 - 20.000 = 204.000
204.000 x 10% = 20.400

Imposto
33.600 + 20.400 = 54.000

Já no cálculo da CS, o indice é 12%
1.800.000,00 x 12% = 216.000

Receita Financeira entra na base de cálculo
216.000 + 80.000 + 50.000 = 346.000
346.000 x 9% = 31.140

Espero ter ajudado.