Monofásico -Simples Nacional 2018.

Boa tarde,

Atualmente no simples nacional quando tem produtos monofásicos, na hora da apuração é informado que tem produto monofásico, onde é zerado PIS e COFINS, como será feito esse calculo em 2018?

Pois verifiquei em um site de consultoria e levando em consideração :

RBT 12*aliq.-PD/RBT 12=

((1.129.702,51*10,70))-22.500,00)/1.129.702,51= 8,71 alíquota efetiva

IRPJ: 0,48%
CSLL: 0,30%
COFINS : 1,11%
PIS: 0,24%
CPP: 3,66%
ICMS : 2,92%.

Neste caso como tem produtos monofásicos/st ( 75.114,31), o pis e cofins não deveriam estar zerados e icms st com valor reduzido?

Desde já muito obrigado.

Olá Marci

Meu bem, me passe um NCM, fazendo favor.

Boa tarde MARCI!

Tenho a mesma dúvida, conseguiu esclarecer?

Boa tarde, Marci.

No meu entendimento, você faz o cálculo pra achar a alíquota efetiva e distribuição de impostos.

Após isto, retira o PIS e o COFINS, igual era em 2017.

Utilizando o seu exemplo:

RBT 12*aliq.-PD/RBT 12=

((1.129.702,51*10,70))-22.500,00)/1.129.702,51= 8,71 alíquota efetiva

IRPJ: 0,48%
CSLL: 0,30%
COFINS : 1,11%
PIS: 0,24%
CPP: 3,66%
ICMS : 2,92%.

Sua alíquota efetiva seria 8,71 - 1,11 - 0,24 = 7,36%

Boa tarde a todos.

Entendo igualmente ao Vinicius Cardoso e só para complementar a resposta do colega acima, os percentuais detalhados para a repartição dos tributos consegue-se da seguinte maneira:

- Do total da porcentagem (no caso 8,71%) multiplica-se pelo percentual da repartição do tributo (2,76% para Pis/Pasep) e o resultado é dividido por 100.

Regra de 3.

8,71---100%
X ---2,76%

Resultado = 0,24%

Boa tarde colegas

Mas agora com a nova tabela o Anexo 1, produtos com tributação monofásica não entendi como calcula, o ICMS tudo bem multiplica a % e o PIS e Cofins não consegui chegar no valor, alguém pode me ajudar?

Exemplo:

Valor trib monof = 4.970,23 - 2ª faixa - Cofins 12,74% - Pis 2,76%


Muito Grata
Vivendo e aprendendo sempre

Olá, tenho alguns materiais sobre produtos monofásicos aplicados ao Simples Nacional.

Caso interesse, me pedir no e-mail: @Oculto