Qual alíquota será cobrada na DAS?

Bom Dia

Uma dúvida sobre a tributação do Simples Nacional - Empresa anexo IV

Empresa que iniciou sua atividade em Janeiro/2017 e teve faturamento somente em Dez/2017. O faturamento em Dez já está em 170 mil e preciso tirar uma nota ainda este mês no valor de 20 mil terminando o ano com 190 mil. Perguntas:

- quando gerar a DAS referente ao mês de dez/2017 para pagamento em 20/01/2018 o sistema irá calcular alíquota de 4% até 180 mil e 6,54% para os 10mil ?

- Ao emitir a NF no sistema pede-se para colocar a alíquota de ISS, nesta NF de 20 mil vou colocar 2% ou 2,79%?

- A partir de Janeiro de 2018 onde já estarei com o faturamento em 190 mil qualquer nota passará a ser tributado em 9% conforme tabela nova 2018?

Att.

Fabiano

Boa tarde Fabiano Feitosa

A receita do mês de dezembro não entra no calculo da receita proporcional, logo você vai tributar tudo na primeira faixa.

Até 180.000,00

http://www8.receita.fazenda.gov.br/simplesnacional/perguntas/perguntas.aspx


Abr

Boa Tarde Julio Cesar

Então mesmo tirando essa última NF de 20mil fechando o mês de dez com 190 mil sera tributado em jan pela alíquota de até 180 mil?

Pelo calculo sim,

Uma vez que você só faturou em dezembro,

O mês de referencia não entra no calculo, a não no primeiro mês de atividade se fosse o caso

Faça uma simulação no PGDAS, lança agora, porem sem transmitir como se tivesse faturado esse valor porem em Novembro. E veja como o sistema vai fazer o calculo

3. Empresa Optante no Terceiro Mês de Atividade:
PA (período de apuração) = setembro/2014
Receita Bruta do PA = R$ 6.000,00
Receita Bruta dos meses anteriores:
julho/2014 = R$ 9.000,00
agosto/2014 = R$ 10.000,00
MA (média aritmética) = (R$ 9.000,00 + R$ 10.000,00) / 2 = R$ 9.500,00
RBT12 proporcionalizada (MA x 12) = R$ 9.500,00 x 12 = R$ 114.000,00

Tabela do Anexo III – Sem retenção ou substituição tributária, com ISS devido ao próprio Município

Receita Bruta Total em 12 meses (em R$) Alíquota IRPJ CSLL COFINS Pis/Pasep CPP ISS
Até 180.000,00

De uma lida nos tópicos que ti enviei da receita. Explica muito bem o esse procedimento.

abr.

Boa Tarde Julio Cesar

Fiz a simulação no PGDAS e deu certo, tributa na primeira alíquota mesmo.

Agora que nem disse, preciso tirar uma NF no valor de 20 mil que fara o faturamento deste mês chegar a 190 mil. Quando vou imitir a NF a prefeitura solicita colocar a alíquota de ISS, até então estava colocando 2% em que momento terei que alterar o valor do ISS para emitir a NF?

Att

Fabiano Feitosa

Bom dia Fabiano Feitosa

Sempre a alíquota do ISS vai ser a que você aplicará o calculo no mês corrente.

No caso a alíquota de Dezembro que estará na primeira faixa, conforme você já conferiu.

Abr.