Retenção INSS 11% - Base de cálculo

Colegas, tenho um cliente que é prestador de serviço de conservação e restauro por empreitada, onde na prestação de serviço dele é fornecido equipamento e materiais.

Ele fechou um contrato de prestação de serviço de 3 meses onde em sua proposta de orçamento contou por exemplo o valor total de R$ 200.000,00, sendo R$ 150.000,00 fornecimento de material e R$ 50.000,00 de prestação de serviço.

Minhas duvidas é em relação a base de calculo para a retenção do INSS onde na IN N3/2005 art.149/150 onde consta que a base de cálculo será, no mínimo, de 50% do total da nota fiscal, como formar a base de calculo sendo que do valor total do serviço prestado de mão de obra equivale apenas 25% para a formação da base de calculo (R$50.000,00).

Pensei nas seguintes ipoteses:
Inscrever o meu cliente no Estado para emitir nota fiscal modelo 1 para dar saida do fornecimento de material, sendo feito apenas a nota de serviço da real prestação do serviço.

Quem puder me ajudar, fico agradecido.

bom dia Rógerio.

Luiz,

Mas o problema agora e convencer o cliente a mudar, pois ele veio de outro cliente e a anos ele presta serviço e sempre a sua base de calculo para a retenção existe o abatimento de materiais onde este sempre é superior ao valor do serviço ( + de 60% do total da nfs).

O mesmo sempre indaga diz que o material aplicado é de alto padrão sendo sempre mais caro do que a mão de obra aplicada.

Bom dia e agradeço a atenção.

Colegas,

O cliente enviou o contrato de prestação de serviço com o cliente dele para que eu pudesse analisar. A situação dele é a seguinte:

O cliente faz o levantamento de valores da mão de obra e material que será empregado no serviço de restauro e coloca todas essas informações em uma planilha, onde por exemplo:
Valor total de Mão de Obra R$ 120.000,00 e Materias R$ 400.000,00 total de R$ 520.000,00 sendo prestado em até 180 dias ou seja será emitido 4 notas fiscais de serviço.

Neste caso como formar a base de calculo do INSS para a retenção do serviço sendo que o material que o meu cliente utilizará na prestação de serviço já corresponde a 77% do total do serviço?
Se puderem me ajudar, fico agradecido.

Editado por Rogério Macedo Caires em 22 de setembro de 2009 às 09:49:49

Amigos,

estou precisando de uma planilha de controle da retenção de 11% da folha para inss, com compensações e valor corrigido. Alguem pode me ajudar?

Flávio

Amigos. Boa tarde!

Estou com uma dúvida na base de calculo do INSS, no Art 122 da IN 971 diz sobre o percentual para a BC de algumas atividades.
Para serviços de Motoboy a retenção do INSS é sobre o valor bruto da nota ou também tem um percentual que podemos deduzir?



Obrigada