José Messias
Iniciante DIVISÃO 4 , Autônomo(a)Me deparei com uma empresa de Transporte de cargas que possui um faturamento anual de R$ 4.250.000,00, optante pelo lucro presumido. Fiz os cálculos dos tributos federais, alguém poderia conferir para ver se fiz da maneira correta?
Desde já, muito obrigado!
IMPOSTO DE RENDA DA PESSOA JURÍDICA (IRPJ)
Base de Cálculo = 8% X 4.250.000,00 =R$ 340.000,00
IRPJ = 15% X 340.000,00=R$ 51.000,00
Base de Cálculo do Adicional = 340.000,00 – 240.000,00=R$ 100.000,00 - >>> 240.000,00 Pois multipliquei 20.000 por 12 - Adicional
Adicional do IRPJ = 10% X 100.000,00=R$ 10.000,00
IRPJ Apurado = 51.000,00 + 10.000,00=R$ 61.000,00
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO LÍQUIDO (CSLL)
Base de Cálculo = 12% X 4.250.000,00=R$ 510.000,00
CSLL = 9% X 510.000,00=R$ 45.900,00
APURAÇÃO DO PIS E DO COFINS
PIS = 0,65% X 4.250.000,00=R$ 27.625,00
COFINS = 3% X 4.250.000,0=R$ 127.500,00