Obrigatoriedade envio DIRF referente ao IR retido na fonte por prolabore

Boa noite!

Dúvida 1:

É obrigatório o envio da DIRF informando as retenções na fonte referente às retiradas prolabore? Mais, até que isso informando os rendimentos tributáveis recebidos pelo administrador ainda que não tenha alcançado o valor necessário para retenção de IR?

No ano de 2017 foram feitas retiradas mensalmente todas inferiores a 6000 reais, sendo que algumas demandaram ercolhimento na fonte de IR e outras não.

Dúvida 2:

Consideremos que é sim obrigatório o preenchimento da DIRF informando os rendimentos tributáveis recebidos como prolabore independentemente de o valor recebido ter atingido o valor para recolhimento de IR.
Nesse caso temos um pequeno problema, pois, pelo que verificamos no manual do DIRF os lançamentos dos rendimentos recebidos e recolhimentos feitos devem ser realizados pelo regime de caixa ainda que a empresa utilize o regime de competência.
O problema decorre do fato de o contador anterior ter enviado a DIRF calendário 2016 informando os valores pelo regime de competência e não o de caixa como seria esperado.
Há como corrigir isso de forma a que a DIRF calendário 2017 esteja coerente com o regime de caixa? Ou o melhor daqui por diante é continuar lançando os valores de acordo com a competência?
Se for melhor continuar no erro e lançar pelo regime de competência nossa idéia é passar tanto a pagar o prolabore quanto os impostos ainda dentro do mês de competência para que coincida com o regime de caixa.

Desde já obrigado por qq ajuda.

Att.,

Colega, o seu raciocínio esta perfeito, devido a essas incoerências com a realidade das empresas e para simplificar e ficar coerente com as burocracias, o melhor e adotar o que voce falou, paga e recolhe dentro do mes evita essas apurrinhaçoes, de Caixa e Competência, apesar de ser o mais correto a competência, mas e tanta bobeira que , nossos clientes resolveram fazer como voce esta pensando. pois e muito nhenheneh para pouco caldo. A nao ser que os valores fossem expressivos. Desculpe o linguajar, mas voce entendeu, nao e. Boa sorte.
Sds. Ribeiro

Olá Manoel,

Obrigado pelo retorno e atenção.

Por fim optamos por realizar os lançamentos de 2017 pelo regime de caixa mesmo, ou seja, pagamentos recolhimento inss e ir foram lançados nos meses em que de fato ocorreram os recolhimentos.

Optamos dessa forma para que de fato os recolhimentos estivessem coerentes com as dadas de recolhimento que o governos federal possuem em seu banco de dados.

Como possivelmente incoerências são detectadas por cruzamento de dados o melhor a fazer foi manter a coerência.

Quanto ao ano de 2016 que estavam com os lançamentos incorretamente feitos pelo regime de competência por enquanto deixamos como está. Como não IR recolhido em 2016 ficará a incoerência quanto ao lançamento de INSS que somente foi de fato recolhido em 2017.

Avaliaremos depois com calma o ano de 2016, pois, modificar significaria ter que mexer também na declaração IR PF do administrador.

Att