Cálculo de IRPJ e CSLL com LALUR

Boa tarde,

Gostaria de saber o que devo fazer quando meu o resultado do cálculo do LALUR é negativo. O que devo fazer referente os impostos: IRPJ e CSLL? A empresa é Lucro Real, com apuração de LALUR trimestral.

OBS: Meu LAIR é positivo

Giovanna

digamos: lucro antes IR e Cs R$ 100,00

adições: 30,00
dedução: 20,00

lucro real 110,00

a base do ir e cs vai ser os R$ 110,00, valores que no preeenchinento do sped ECF também serão informados

Márlus

Olá Marlus,

Entendi o que você disse. Só que no meu caso, tenho o LAIR e adições menor que as deduções, no que resulta um LALUR negativo. Sendo negativo, como devo proceder? É a primeira apuração de LALUR.

Valores que tenho:

LAIR - 6.706,00
Adições (Desp. EPCLD) - 10.584,00
Deduções (Rec. Equiv. Pat) - (18.400,00)
Resultado LALUR - (1.110,00)

Neste mês não contabilizo os impostos IRPJ e CSLL?

Grata desde já.

Giovanna

como o resultado final é negativo,, NÃO terá IRPJ e CSll

apenas atentar de quando efetuar a entrega do SPED-ECF, mencionar corretamente os valores do LALUR

Márlus