sped ecd 2018

Boa tarde!

A Instrução Normativa RFB Nº 1774, DE 22 DE DEZEMBRO DE 2017, descreve da obrigatoriedade da entrega do SPED ECD, e desobriga a entrega do mesmo para as empresas do presumido que não distribuiram lucros, eminha dúvida é:

tenho uma empresa que não distribuiu os lucros ,mas efetuei calculo no lucro presumido conforme base de calculo da receita federal e essa empresa ultrapassou os valores, entao devo entregar o SPED ECD , ou estou equivocado?

meu calculo foi:

R$ 312.787,28 receitas
R$ 100.091,92 32% prestação de serviço
R$ 15.013,78 15% IRPJ
R$ 3.378,10 9% CSLL
R$ 2.033,11 0,65% PIS
R$ 9.383,61 3% COFINS
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R$ 129.900,52 base calculo do imposto de Renda

O Lucro da empresa foi de R$ 250.680,27

agora entrego ou não?

A lei e clara, so esta obrigado a empresa que distribuir lucros acima , do definido na mesma isento do IRRF, se voce nao distribuiu nada, ou so distribuiu o definido como legal. Ou seja nao distribuiu alem daquele valor encontrado, nao esta obrigado. O seu lucro vai ficar no passivo caso tenha na conta de lucros a distribuir, e se num próximo exercicio resolverem fazer a distribuição dos mesmos terá entao que fazer a ECD. Porem a ECF voce tem que fazer de qualquer maneira em junho, nao esqueça disso. Tenha especial atenção com as contas e contra partidas, para dar suporte aos números, ou seja se teve lucro e nao distribuiu, ou so distribuiu a parte legal, no Ativo vai ter que estar em alguma conta o que ficou a Distribuir em futuro, pois esse controle dos saldos e muito bem feito, portanto se o Sistema controla bem isso voce deve controlar melhor. Boa sorte.
Sds. Ribeiro