irpj e csll lucro presumido

Bom Dia, por gentileza, informar-me qual o percentual do IRPJ e CSLL de Hotel, sabendo-se que o PIS e a COFINS é calculado como comercio (3% e 0,65%).
Desde já agradeço antecipadamente.

OBRIGADO

Para cálcular CSLL você deverá calcular da seguinte forma. Primeiramente você deverá achar a base de cálculo aplicando as seguintes taxas:
- Para receita de venda do trimestre: 12%
- Para receita de serviços do trimestre: 32%
Após achar a base de cálculo você deverá somar qualquer receita não operacional a base de cálculo. Então, basta aplicar 9% sobre a base para obter o valor a pagar.

Para cálcular o IRPJ o sistema apenas com um detalhe. Para você obter a base de cálculo você deverá aplicar os seguintes percentuais:
- Para receita de venda do trimestre: 8%
- Para receita de serviços do trimestre: 32%
Após achar a base de cálculo você deverá aplicar 15% para obter o valor a pagar caso a base de cálculo seja um valor inferior a R$ 60.000,00. Caso seja igual ou maior, você deverá além dos 15% deverá aplicar 10% sobre o valor que ultrapassar a R$ 60.000,00.

Att

Gustavo

Caros Colegas,

Tenho um cliente que sua principal atividade é análise laboratorial, gostaria de saber se a base de calculo da CSLL é 32% e como proceder no caso da CSLL Retida para NFs acima de R$ 5.000,00.

Atenciosamente.

Bom dia Carlos,

A base de cálculo para a CSLL é de 32% sim.

Quando do pagamento de Notas Fiscais em valores acima de R$ 5.000,00 deverá ser retida a CSRF (Contribuições Sociais Retidas na Fonte) composta pelo PIS, COFINS e CSLL, a alíquota de 4,65%.

As retenções sofridas devem ser diminuídas da contribuição correspondente a ser paga pelo Prestador dos serviços.

Fundamentos: Artigo 30º e seguintes da Lei 10833/2003.

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