ECF - Registro Y540

Boa tarde,

Procurei no fórum e não encontrei respostas para esta dúvida, tenho uma empresa que opta pelo lucro presumido e registra suas receitas utilizando-se das regras societárias (competência) e que emite suas notas fiscais em momento/período posterior ao reconhecimento contábil por diversas questões. Ex.: Órgão Público autoriza emissão da nota fiscal apenas quando possui recursos para realizar o referido pagamento.

O registro Y540 da ECF deverá demonstrar as receitas que estão sendo apresentadas nas contas contábeis (visão contábil) ou deverá apresentar a totalidade das receitas determinadas na base de cálculo dos impostos (igualando aos registros P)?

Obrigado.


Jonas.

Boa Tarde.

Deverá ser o valor das receitas para cálculo do imposto. O programa da ECF irá verificar se o valor bate com a somatória dos trimestres.

Jonas,

Veja que tua empresa segue o regime de competência para reconhecer as receitas. Logo, se essa receita é reconhecida na contabilidade, esse é o momento que servirá de base para os tributos, independente do momento que você emite nota fiscal.

Mas muito cuidado. Pois, é perigoso escriturar vendas normais sem a emissão dos respectivos documentos fiscais no mesmo período.

Na ECF, o registro Y540 deve refletir o que está demonstrado no bloco P.