Lailton Junior
Bronze DIVISÃO 5 , Analista FiscalBoa tarde.
Um dos cliente do escritório do ramo de construção civil, fez uma locação de veículos com equipamentos de movimentação de carga com operador, o prestador é do municio de Guarulhos onde o cód. do serviço é 11.04.
Na nota fiscal emitida pelo prestador, a base de cálculo do PIS, COFINS e CSLL está incidindo somente sobre a mão de obra. EX:
Equipamentos 22.268,04
Mão de Obra 2.474,23
PIS 16,08
COFINS 74,23
CSLL 24,74
Pergunta: Está correto? Ou deverá incidir sobre a locação também? Alguma base para demonstração e consulta?
Obrigado desde já.
Lailton,