Compensação de Créditos

Bom dia.

Em análise feita por uma consultoria externa agora em 2018, obtivemos uma reincorporação de Créditos em Dez 2017 ( Créditos que não vinhamos obtento, mas que temos direito).

Acontece que , sem estes crédito durante o ano de 2018 já tive guias de PIS e COFINS credoras e em alguns meses Devedoras, estas devedoras, após a reincorporação de 2017 passaram a ser meses credores, porém já recolhidos os DARFs.

Nossa dúvida é, com esta reincorporação, os DARF´s que paguei e que agora são meses credores na nova apuração, posso me recuperar destes créditos? Como devemos proceder?

Inclusive agora em Julho teria valores a pagar, posso usar estes créditos nestes DARF´s da apuração de Junho 2018 ?

Desde já muito grata.

Gabriele,

1 ª opção

Se possível, reconhecer o crédito extemporâneo agora em 2018, de preferência, no mês atual, para evitar retificações de speds, contabildade, etc...Em que pese a RFB estabelecer que quando se lança créditos extemporâneos deva retificar os speds, acredito que se os valores não forem relevantes, você possa reconhecê-los agora sem precisar voltar e fazer o crédito lá atrás.

2ª Opção

Lançar o crédito na competência em que ocorreram e vir recompondo os saldos credores/devedores. Com isso, se em algum período, tiver pago a maior alguma DARF, deverá fazer REDARF ou pedido de restituição de pagamento a maior.
Essa é a opção mais trabalhosa...

José, muito obrigada por sua resposta.

Então, seria melhor eu pagar o imposto a recolher deste mês e após isso entrar com os pedidos de restituições.

At

O ideal seria a opção 1.

Ou seja, lançar agora o crédito extemporâneo. Caso haja saldo credor no fim do trimestre, daí você faz o pedido de ressarcimento.